一、试论税务信息的写作（论文文献综述）
温婧,刘文郡,杨子怡[1]（2021）在《协作趋向与价值共创：新时代中国税务话语体系的内涵与建构逻辑》文中进行了进一步梳理构建一套成熟的、适合中国特色社会主义政治制度的中国税务话语体系是税收治理现代化的重要标志。本文基于税务话语工作实践,试图探索新时代中国税务话语体系构建的必要性、合理性,并提出沟通协作趋向的中国税务话语体系构建的原则和实现路径。
王兴石[2]（2021）在《保山市自然人税费征收管理的优化研究》文中提出新个税法的实施和《国税地税征收管理体制改革方案》的执行,让我国税务部门从面对法人体系管理变为同时面对法人和自然人管理的新模式。而现有的自然人税费征收管理大多依附于法人税费征收管理,或是对自然人个人在收入、财产、行为或发生的各个环节,分别进行所涉税费种的征收,存在管理分散、涉税信息不对称、税负不公平等弊端,税务部门也意识到这些问题,对自然人税费进行了大量的调研和试点工作,试点工作中解决了很多问题,但是还有很多问题急需解决。鉴于目前税务机关同时承担税费征收管理的职责,在税费统管的模式下,税务部门对外部门涉税信息的共享、整合、利用机制还不完善,系统内涉税信息的有效利用更显得尤为重要。通过对自然人税费管理的研究,有利于促进税务部门形成税费种涉税信息共享共治的格局,能更有针对性地提供自然人税费服务,促成对自然人税费的集约管理。本文首先对保山市税务局现行的组织机构设置、人员结构、辖区税源基本情况、税收收入情况以及信息化等方面进行分析,然后通过对保山市自然人和税务人员进行问卷调查,运用信息不对称理论、经济人假设、新公共服务理论,来归纳出保山市税务局在当前自然人税费管理中存有的关键矛盾及缘故,通过找出来的问题,有针对性地对国外的一些先进做法进行梳理,最后从单位本身、外部环境、内部人员三方面着手,从理清职权与工作流程、优化组织机构职能、优化资源配置及提升干部业务能力、提升税费源头管理信息化四个角度,提出保山税务部门自然人税费管理的改进建议。
李亚琪[3]（2021）在《服务型政府视角下昭通市税务局公务员胜任力提升路径研究》文中指出
肖兵[4]（2021）在《GS公司税务风险管理研究》文中认为
柳维娴[5]（2021）在《JN市WS县纳税服务优化研究》文中研究表明纳税服务是促使纳税人自觉履行纳税义务、依法纳税的基础。优化纳税服务,提升纳税服务质量,能有效提高纳税遵从度,构建和谐征纳关系。随着优化税收营商环境和征管体制的不断创新,人们对纳税服务的要求越来越高,纳税服务工作的开展越来越具有挑战性。纳税人维权意识和需求与日俱增,使得税务机关需要不断提升优化纳税服务。优化纳税服务提升纳税人满意度,是税务机关优化营商环境的重点工作,需要税务机关从制度、理念、服务等方面不断优化,使得征纳双方和谐共赢。本文以JN市WS县税务局为研究对象,以公共服务理论、税收遵从理论、马斯洛需求理论为指导,运用文献综述法、案例分析法、问卷调查法等方法,通过对纳税人的满意度调查,获得了纳税人在办税服务、税收政策宣传、信息化建设、纳税咨询辅导、权益保护方面的满意度,分析当前税务局纳税服务存在的问题主要有五大问题:税收宣传辅导效果不佳、纳税服务形式内容缺乏创新性、纳税服务水平有待提升、信息系统建设不足、权益保护不够完善。在借鉴其他地方的先进经验的基础上,结合自己在办税大厅工作经验,针对存在的问题,深刻剖析纳税人满意度低的原因有:思想观念方面、流程设施方面、人员配置方面、信息化建设、税收政策方面、制度体系建设。并从重视纳税服务理念、优化升级办税服务、强化纳税服务人才队伍建设、加强税收信息化建设、加大税收宣传辅导力度、完善制度建设,规范纳税服务管理、大力推广社会化服务七个方面提出了纳税服务优化的政策建议。
蔡嘉[6]（2021）在《G市税务局土地增值税清算管理研究》文中研究表明土地增值税清算管理是税务部门征管上的难点。在清算过程中,经常出现税务机关与纳税人因为政策模糊、征管模式不一致等问题产生各种矛盾。对于土地增值税清算审核,从目前的政策来看,税务机关作为审核的主体一直存在不同程度的风险。特别是随着房地产业的蓬勃发展,作为用来调节房地产业的土地增值税受到了公众的不少关注。其实直到2009年后土地增值税清算管理才逐渐规范起来,在2020年土地增值税走向立法过程中,清算管理仍然在基层税务局存在各种不规范现象。本文以县级市的G市税务局在清算管理中遇到问题作为研究,探寻土地增值税清算中仍出现问题的成因,希望为未来土地增值税清算管理工作的改进提供一些新的启发。本文首先采用文献研究法,对国内外文献中土地增值税税种的历史、征收管理、清算优缺点进行了归纳分析,对国内土地增值税清算的概念、研究的理论依据进行了介绍。其次对G市税务局对于本市土地增值税清算管理的历史、项目数量、人员配置、清算流程等具体情况进行了现状分析。再对G市税务局土地增值税清算中的问题和成因进行了梳理。再次,本文具体结合G市税务局DX房地产企业“SJ”开发项目和YX房地产企业“JH”开发项目两个土地增值税清算案例进行案例分析,对G市在土地增值税清算过程中,暴露出管理问题进行归纳总结。最后通过获取其他地区税务机关土地增值税清算管理的经验,得到相应启示。通过综合分析得出如要解决目前G市税务局土地增值税中的清算管理难题,需要从配合上级做好调研用以完善土地增值税法律政策体系、健全法规、建立权责清晰的征管制度,并采取转变审核方式、规范清算业务流程、积极争取地方政府支持、引进专家指导、培养数据管税思维、构建项目电子档案、培养建设复合型人才库入手、分级分类开展第三方中介涉税服务等管理举措,逐步化解G市税务局土地增值税清算管理中的障碍,规范G市税务局土地增值税清算管理。
李涵[7]（2021）在《我国房地产业税收风险管理研究》文中研究说明
宋佳音[8]（2021）在《H市新区高收入者个人所得税流失治理研究》文中研究指明
阮柳青[9]（2021）在《非居民企业间接股权转让的反避税规则构建 ——以纳税人合法权利保护为视角》文中认为
王重玉[10]（2021）在《中国医药行业税收遵从研究》文中认为
二、试论税务信息的写作（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、试论税务信息的写作（论文提纲范文）
（1）协作趋向与价值共创：新时代中国税务话语体系的内涵与建构逻辑（论文提纲范文）
| 一、话语与话语体系 |
| 二、中国税务话语的三种类型：表述、价值与引领 |
| （一）表述性话语 |
| （二）价值性话语 |
| （三）引领性话语 |
| 三、新时代税务话语体系建构与创新原则 |
| （一）内容与情境结合原则 |
| （二）主体与受众结合原则 |
| （三）民主价值和基本理性的原则 |
| 四、新时代中国税务话语体系的实现路径 |
| （一）人本传播，提升税务公共修辞能力 |
| 1. 税务信息必须进行通俗化转变。 |
| 2. 税务传播主体需要对信息进行亲昵化表达的处理。 |
| （二）联动传播，实现传播主客体间的共情效应 |
| （三）矩阵传播，增强多传播样态间的传输效果 |
| （四）众包传播，有机结合内部培养与服务外包 |
| 1. 与媒体合作传播税务信息。 |
| 2. 充分利用涉税专业服务机构。 |
| 3. 人才库的建立也是重中之重。 |
| 4. 增加技术人才比重。 |
（2）保山市自然人税费征收管理的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 第一节 选题的背景与意义 |
| 一、 选题的背景 |
| 二、 选题的意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、 国内文献综述 |
| 二、 国外文献综述 |
| 三、 文献评述 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、 研究内容 |
| 二、 研究方法 |
| 三、 技术路线 |
| 第一章 概念界定和基础理论 |
| 第一节 相关概念和研究范围界定 |
| 一、 法理上对自然人的概念 |
| 二、 新税务机构及几个主要职责 |
| 三、 税费统征统管的概念 |
| 四、 保山市居民自然人涉及到的税种费种情况 |
| 五、 本文研究的自然人税费范围 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、 信息不对称理论 |
| 二、 经济人假设 |
| 三、 新公共服务理论 |
| 第二章 新税务机构成立对自然人税费征收管理的影响 |
| 第一节 新税务机构成立前后的自然人税费征收管理模式 |
| 一、 个人所得税新税制与老税制相比的新变化 |
| 二、 新机构成立前自然人税费征收管理模式 |
| 三、 新机构成立后后自然人税费征收管理模式 |
| 第二节 新机构成立对自然人税费征收管理带来的影响 |
| 一、 自然人税费管理对象的改变 |
| 二、 税费源分布的改变 |
| 三、 税费款征收管理的改变 |
| 四、 税费信息变化 |
| 第三章 保山市自然人税费征收管理实践分析 |
| 第一节 保山市税费征收管理发展过程 |
| 一、 分税制实施以前 |
| 二、 分税制到国地税合并区间 |
| 三、 国地税合并后 |
| 第二节 保山市税务人员结构 |
| 一、 全市税务部门设置情况 |
| 二、 税务人员年龄构成 |
| 三、 税收岗位分布情况 |
| 第三节 保山市自然人个人所得税管理服务现状 |
| 一、 扣缴义务人规模 |
| 二、 自然人纳税人数量 |
| 三、 各项税目构成、代扣代缴比例、自行申报比例 |
| 第四节 保山市自然人社保费征收管理服务现状 |
| 一、 缴费人规模 |
| 二、 城乡基本养老保险费征收管理现状 |
| 第五节 保山市自然人税费管理实践分析 |
| 一、 从全市税务业务岗位人员服务人次情况来看 |
| 二、 从申报征收方式和管理对象来看 |
| 三、 自然人社保费征收管理的特点 |
| 四、 自然人税种征收管理的特点 |
| 第四章 当前保山市自然人税费征收管理存在的问题及原因分析 |
| 第一节 当前保山市自然人税费征收管理存在的问题 |
| 一、 保山市辖区内自然人接受税费管理服务中存在的问题 |
| 二、 保山市税务部门提供自然人税费管理服务中存在的问题 |
| 第二节 存在问题的原因分析 |
| 一、 固有的行政体制的限制 |
| 二、 自然人税费征收管理人才缺乏 |
| 三、 税务局ITS系统和社保系统尚未按现行自然人税费政策进行更新 |
| 四、 信息共享存在困境 |
| 五、 纳税缴费意识需继续加强 |
| 六、 纳税人缴费人对税费政策掌握不够，依赖性强 |
| 七、 作为“经济人”的纳税人缴费人会钻政策、系统的漏洞 |
| 第五章 国外自然人税费征收管理经验及启示 |
| 第一节 国外自然人税费管理经验 |
| 一、 英国自然人税费管理经验 |
| 二、 美国自然人税费管理经验 |
| 第二节 国外自然人税费管理经验带来的启示 |
| 一、 建立起统一的识别号制度 |
| 二、 建立起自然人税费征收管理信息系统 |
| 三、 支持和引导税务代理人员、机构的发展 |
| 第六章 提升保山市税费征收管理水平的对策建议 |
| 第一节 优化组织架构和堵塞税费漏洞 |
| 一、 优化自然人税费征收管理组织架构 |
| 二、 完善自然人税费征收管理体系 |
| 三、 堵塞自然人税费风险漏洞 |
| 四、 疏通困惑并建立树立正确的纳税缴费观念 |
| 五、 强化与地方政府的沟通联系 |
| 第二节 引入外部监督，强化管理能力 |
| 一、 鼓励税费代理行业的进入 |
| 二、 完善自然人信用体系建设 |
| 第三节 提升税务人员素质积极落实组织关怀 |
| 一、 提升税务人员专业素养 |
| 二、 管理服务并行 |
| 三、 绩效依据和考核要人性化 |
| 四、 积极落实组织关怀 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附：保山市自然人税费管理服务情况调查问卷 |
（5）JN市WS县纳税服务优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 总体评价 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 案例分析法 |
| 1.3.2 文献研究法 |
| 1.3.3 问卷调查法 |
| 1.4 主要创新点和不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 纳税服务 |
| 2.1.2 纳税服务优化 |
| 2.2 纳税服务优化的理论基础 |
| 2.2.1 新公共服务理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 马斯洛需求理论 |
| 小结 |
| 第3章 JN市WS县纳税服务现状 |
| 3.1 JN市WS县税务局组织机构现状 |
| 3.1.1 JN市WS县税务局组织概况 |
| 3.1.2 JN市WS县税务局主要纳税服务部门职能 |
| 3.2 JN市WS县税务局纳税服务优化工作的主要举措 |
| 3.2.1 深化办税服务厅建设 |
| 3.2.2 提升纳税服务人员素质 |
| 3.2.3 简化办税流程 |
| 3.2.4 拓宽服务形式 |
| 3.3 JN市WS县纳税服务满意度的问卷调查 |
| 3.3.1 调查范围和指标 |
| 3.3.2 问卷设计和实施 |
| 3.3.3 满意度调查结果分析 |
| 小结 |
| 第4章 JN市WS县纳税服务存在的问题 |
| 4.1 税收宣传辅导效果不佳 |
| 4.1.1 税收宣传不够精准 |
| 4.1.2 税收咨询辅导不够专业 |
| 4.2 纳税服务形式内容缺乏创新性 |
| 4.2.1 纳税服务内容单一化 |
| 4.2.2 服务形式难以满足需求 |
| 4.3 纳税服务水平有待提升 |
| 4.3.1 纳税服务态度参差不齐 |
| 4.3.2 业务办理效率不高 |
| 4.4 信息系统建设不足 |
| 4.4.1 网上办税体验度差 |
| 4.4.2 自助办税供不应求 |
| 4.5 权益保护不够完善 |
| 4.5.1 权益保护理念尚未形成 |
| 4.5.2 涉税诉求渠道不畅通 |
| 小结 |
| 第5章 JN市WS县纳税服务存在问题的原因 |
| 5.1 思想观念方面的原因 |
| 5.1.1 税务机关“服务”意识不到位 |
| 5.1.2 纳税人“纳税”意识有偏见 |
| 5.2 流程设置方面的原因 |
| 5.2.1 业务办理环节复杂 |
| 5.2.2 部门分工不明确 |
| 5.3 人员配置方面的原因 |
| 5.3.1 基层服务人员综合素质不高 |
| 5.3.2 人员管理制度不健全 |
| 5.4 信息化建设方面的原因 |
| 5.4.1 硬件设施不齐全 |
| 5.4.2 电子系统衔接不顺畅 |
| 5.5 税收政策方面的原因 |
| 5.5.1 税收政策涉及内容广泛 |
| 5.5.2 税收政策培训不到位 |
| 5.6 制度体系方面的原因 |
| 5.6.1 纳税服务运行机制不完善 |
| 5.6.2 纳税服务制度不健全 |
| 小结 |
| 第6章 JN市WS县纳税服务优化的对策 |
| 6.1 重视纳税服务理念 |
| 6.1.1 树立以纳税人为中心的理念 |
| 6.1.2 注重纳税人的需求管理 |
| 6.2 优化升级办税服务 |
| 6.2.1 优化办税服务流程 |
| 6.2.2 创新办税服务形式 |
| 6.3 强化纳税服务人才队伍建设 |
| 6.3.1 开展基层人员轮岗轮训 |
| 6.3.2 重视人员的人文关怀 |
| 6.3.3 完善绩效考核和激励 |
| 6.4 加强税收信息化建设 |
| 6.4.1 做好信息系统升级维护 |
| 6.4.2 深度推广网上办税 |
| 6.5 加大税收宣传辅导力度 |
| 6.5.1 开展多元化宣传活动 |
| 6.5.2 创新税收宣传内容 |
| 6.6 完善制度建设,规范纳税服务管理 |
| 6.6.1 制定纳税服务规范管理办法 |
| 6.6.2 健全投诉处理机制 |
| 6.7 大力推广社会化服务 |
| 6.7.1 规范化推广涉税机构 |
| 6.7.2 组建社会化团队 |
| 小结 |
| 第7章 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 A 纳税服务满意度调查问卷 |
| 致谢 |
（6）G市税务局土地增值税清算管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究动态及文献综述 |
| 一、国外研究动态 |
| 二、国内研究动态 |
| 三、国内外研究综述 |
| 第三节 研究方法和技术路线 |
| 一、采取的研究方法 |
| 二、采取的技术路线 |
| 第一章 核心概念和相关理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、土地增值税 |
| 二、土地增值税清算 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托—代理理论 |
| 三、纳税遵从理论 |
| 第二章 G市税务局土地增值税清算管理现状分析 |
| 第一节 G市税务局土地增值税清算管理实践分析 |
| 一、G市税务局土地增值税清算的历史阶段 |
| 二、G市房地产现状 |
| 三、G市土地增值税收入情况 |
| 四、G市税务局土地增值税清算管理现状 |
| 第二节 G市税务局土地增值税清算管理的成效分析 |
| 一、流程式管理模式,责任到位 |
| 二、坚持税前评估,防范执法风险 |
| 三、土地增值税管理常态化,注重收集项目涉税数据 |
| 四、搭建税企沟通桥梁,与税务中介常沟通 |
| 五、定期开展土地增值税清算培训,注重人才培养 |
| 第三节 G市税务局土地增值税清算管理问题和成因分析 |
| 一、G市土地增值税清算管理问题 |
| 二、G市税务局土地增值税清算管理问题的成因 |
| 第三章 “SJ”项目和“JH”项目土地增值税清算管理分析 |
| 第一节 案例一:“SJ”项目清算管理案例 |
| 一、“SJ”项目基本情况 |
| 二、“SJ”项目销售收入审核情况 |
| 三、“SJ”项目扣除项目审核情况 |
| 四、“SJ”项目分摊比例的审核情况 |
| 五、清算后续争议 |
| 六、最终清算结果 |
| 第二节 案例二:“JH”项目清算管理案例 |
| 一、“JH”项目基本情况 |
| 二、“JH”项目销售收入审核情况 |
| 三、“JH”项目扣除项目审核情况 |
| 四、“JH”项目分摊比例的审核情况 |
| 五、最终清算结果 |
| 第三节 上述两个清算案例综合分析 |
| 一、“SJ”项目和“JH”项目的差异分析 |
| 二、“SJ”项目和“JH”项目管理上相同问题分析 |
| 第四章 土地增值税清算管理先进经验借鉴 |
| 第一节 江苏省税务系统土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第二节 广东省税务系统土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第三节 云南省昆明市税务局土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第五章 G市税务局土地增值税清算管理改进及建议 |
| 第一节 完善土地增值税法律政策体系 |
| 一、配合做好立法调研,建议统一执法口径 |
| 二、建议法律层面上明确清算责任 |
| 三、建立土地增值税清算分类核定征收规定 |
| 第二节 加强土地增值税征管,转变清算审核方式 |
| 一、转变审核方式 |
| 二、规范清算业务流程,引进专家指导 |
| 第三节 注重土地增值税清算人才培养 |
| 第四节 依托信息管税,推进社会综合治税 |
| 一、构建项目电子档案 |
| 二、建议推行全国统一清算管理软件 |
| 三、搭建“大数据”税务信息共享平台 |
| 第五节 规范税务中介,分级分类扩展第三方中介涉税服务 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、试论税务信息的写作（论文参考文献）
- [1]协作趋向与价值共创：新时代中国税务话语体系的内涵与建构逻辑[J]. 温婧,刘文郡,杨子怡. 税务研究, 2021(07)
- [2]保山市自然人税费征收管理的优化研究[D]. 王兴石. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]服务型政府视角下昭通市税务局公务员胜任力提升路径研究[D]. 李亚琪. 云南财经大学, 2021
- [4]GS公司税务风险管理研究[D]. 肖兵. 兰州交通大学, 2021
- [5]JN市WS县纳税服务优化研究[D]. 柳维娴. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]G市税务局土地增值税清算管理研究[D]. 蔡嘉. 云南财经大学, 2021(09)
- [7]我国房地产业税收风险管理研究[D]. 李涵. 吉林财经大学, 2021
- [8]H市新区高收入者个人所得税流失治理研究[D]. 宋佳音. 哈尔滨工程大学, 2021
- [9]非居民企业间接股权转让的反避税规则构建 ——以纳税人合法权利保护为视角[D]. 阮柳青. 华东政法大学, 2021
- [10]中国医药行业税收遵从研究[D]. 王重玉. 内蒙古财经大学, 2021