一、增值税一般纳税人非正常零、负申报的原因及对策（论文文献综述）
薛媛[1]（2021）在《J市纳税信用管理问题研究》文中指出纳税信用,是指纳税人的涉税行为应当依法、诚信。它是保障市场平稳有序运行的基础,同时又是社会信用的重要组成部分。随着信用环境的变化,税务系统现有的纳税信用管理制度机制显得力不从心,如何构建覆盖全体、科学有效的现代纳税人纳税信用管理体系,完善守信联合激励和失信联合惩戒机制,营造良好的诚信纳税缴费环境,是亟需研究的课题。为更好地规范纳税信用管理,促进纳税人诚信自律,提高税法遵从度。本文以J市税务部门纳税人纳税信用管理情况为案例,梳理国内外学者的研究理论,了解纳税信用的发展历程,同时研究纳税人纳税信用管理的相关概念及理论,为文章的写作奠定理论基础。通过发放调查问卷以及搜集内部资料的方式进行数据的搜集与整理,梳理J市纳税信用管理的发展脉络,发现J市的纳税人纳税信用管理在社会认可度、体系构建、管理机制等方面存在不足。为更好地完善J市纳税人纳税信用管理体系,通过问题剖析原因,归纳出J市纳税人纳税信用管理问题的成因,由于纳税信用管理的重视程度不够、相配套的法律存在缺失、信用治税的管理模式不完善等导致问题的发生。在总结归纳原因的基础上,借鉴国内外的先进管理经验,通过文化培植、体系构建、强化结果运用等方式进一步完善J市纳税人纳税信用管理的模式,为基层税务部门纳税信用管理工作提供借鉴。
何君[2]（2020）在《纳税信用评价存在的问题及对策研究 ——以J县为例》文中认为在整个社会信用体系建设中,纳税信用建设起到不容忽视的作用。完善纳税信用体系作为税收现代化的重要抓手,有利于提高税务机关税收征管服务水平、促进市场经济的健康发展,是构建我国社会信用体系的必要条件。近年来,随着市场经济的发展,各级税务机关积极开展了纳税信用体系建设的探索与实践,推动了纳税信用工作的发展,然而一个完善的纳税信用体系不能够只停留在依靠制度的约束上,而是要将依法纳税的理念根植到每一位纳税人的心中,让纳税人自觉参与,主动维护自身的纳税信用,引导全社会共同营造“以诚信纳税为荣,以偷逃骗税为耻”的良好氛围。纳税信用评价作为检验纳税信用的有效手段,是纳税信用乃至于社会信用体系建设的重要环节。探索和完善纳税信用评价体系,有利于降低征纳双方办税成本,进一步提高税务机关征收管理质效及纳税人税法遵从度。本文首先通过文献检索,收集整理了国内国外有关纳税信用、纳税信用评价的研究成果和文献资料,通过分析研究国外较为成熟的纳税信用制度,丰富了笔者描述J县纳税信用评价的现状及之后的写作理论基础。其次,笔者以自己工作和生活的J县为样本,通过对比2018年度J县企业纳税信用评价和个体及其他类型纳税人纳税信用评价的评价结果分布、扣分指标分布、纳税信用评价结果的应用,得出当前纳税信用评价存在的问题。最后,根据其实际情况和发现的问题,从不同角度提出了完善纳税信用评价体系的四个方面具体意见,从而为各地推进纳税信用评价工作提供借鉴。
左咏词[3]（2020）在《广东和平县税务部门纳税信用体系建设研究》文中认为近年来,在广东省产业“双转移”战略的辐射带动下,粤北地区经济迅速发展,和平县在承接珠三角产业转移的浪潮中抓住发展机遇,产业结构不断升级,经济总量持续增长,税收收入稳步增加。与此同时,税收违法犯罪形式趋于多样化和隐蔽化、纳税人诚信意识不强、纳税信用体系不健全等问题日益突出,不利于地方经济持续健康发展。本文以和平县税务局纳税信用体系建设为例,以查阅文献和实地调研相结合的方式,厘清相关概念,了解征管现状,通过对比分析珠三角地区、欧美发达国家纳税信用体系建设的先进做法,剖析当前和平县税务局纳税信用体系建设存在的短板和问题,并对产生问题的原因进行深入分析,最后提出具有建设性的对策和措施,从而为我国县级税务部门的工作实践提供决策参考,也为丰富我国县级税务部门纳税信用体系建设研究做出贡献。论文由六部分构成:第一章是绪论,主要介绍研究背景、研究意义、国内外研究综述、研究内容和研究方法等。第二章是核心概念及研究支撑理论。核心概念着重介绍纳税信用的概念及纳税信用体系的内涵。第三章是和平县纳税信用体系建设现状分析,从和平县纳税信用体系的构成、建设历史及建设成果来阐述现状,从纳税信用管理制度、纳税信用评价体系及纳税信用信息化程度来阐明存在的问题。第四章是和平县税务局纳税信用体系建设存在问题的原因分析,从纳税信用缺乏法律层面保障、纳税信用评价体系不健全、纳税信用管理系统不完善等方面进行论述。第五章是对珠三角地区、欧美发达国家的纳税信用体系进行对比分析,从而为县级税务部门带来启示。第六章是从增强纳税信用法律保障、完善纳税信用评价体系以及加强纳税信用信息化建设三方面提出推进和平县纳税信用体系建设的对策建议。最后概括和提炼本文的研究结论。
马伟杰[4]（2020）在《苏州工业园区纳税信用管理研究》文中研究指明纳税信用管理是保障国家税收来源的基本手段之一,是国家宏观调控的重要方式。完善的纳税信用管理需要税收法律作为保障,做到应收尽收,从体制机制上最大限度地减少税收流失,增强纳税人的税法遵从度,保证税收征纳秩序。纳税信用管理的建设还可以为经济发展创造依法纳税、公平竞争的良好税收环境,为社会信用的大环境提供有力的支撑。我国从1999年先后公布了《税收征收管理法实施细则》、《纳税信用级别评定管理试行办法》、《纳税信用管理办法（试行）》、《纳税信用评价指标和评价方法（试行）》、《关于完善纳税信用管理有关事项的公告》等一系列相关文件,对纳税信用管理的建设起到了有效的指导作用。论文运用文献分析、企业实地调查以及问卷研究等多种研究方法,对苏州工业园区纳税信用管理进行了深入研究。通过定性分析和定量研究,揭示苏州工业园区纳税信用建设过程中存在的问题和不足。从纳税人、税务机构等不同视角剖析了问题存在的深层次原因。在此基础上,提出苏州工业园区纳税信用管理重构内容,按照信息采集、信用评价、征管服务、处罚惩戒四个子系统分别实施建设,对各个子系统的建设提出具体的实际的要求,最终提出纳税信用管理体系运行的保障措施,以此促进苏州工业园区纳税信用管理。
叶晨[5]（2020）在《虚开增值税专用发票的管控研究》文中进行了进一步梳理我国作为世界上开征增值税范围最广的国家,实行“以票控税”,使增值税发票成为整个增值税流转环节最重要的纽带和凭据。近年来,我国出台各项政策不断优化营商环境,激发市场活力,但前道关口放开后,后续管理未有效衔接,虚开增值税专用发票的案件又有攀升趋势。本文由虚开增值税专用发票的案例分析入手展开研究,分析虚开专用发票的管控中存在的漏洞,再提出有针对性的对策建议,目的是降低虚开专用发票现象的发生,提高纳税人的税收遵从度。本文共六个章节,第一章引言对虚开增值税专用发票的背景、本文的研究意义进行介绍,通过文献综述对国内外研究情况进行总结。第二章是本文的资料来源和理论来源,对虚开发票相关的名词定义进行了解释,对虚开发票的理论模型进行了介绍。第三章为现状及案例分析,对虚开增值税专用发票的现状及三个典型案例进行了分析,对案例中的特点和共性进行总结归纳。第四章为分析管控中存在的问题,从征收管理、信息系统、纳税服务等三个方面寻找虚开专用发票的管控漏洞。第五章为对策建议,针对以上漏洞,借鉴国际经验,提出征收管理、信息系统、纳税服务三方面的管控措施建议。第六章对全文进行总结,并提出结论:在加强税收征管的事中监控和后续管理的同时,通过加强内部数据监控和外部数据交换、建立基层增值税专用发票监控模型进行“信息管税”,通过营造税收文化氛围、纳税服务提高纳税人的税收遵从度。从根源上降低虚开增值税发票案件的发生,优化税收环境,促进市场经济健康发展。
邓凯予[6]（2019）在《农产品增值税征收管理风险及防范措施研究 ——以P市为例》文中研究指明税务机关作为对税收进行征收管理的重要部门,肩负着为国聚财,为民税收的神圣使命。随着我国经济由高速发展向高质量发展转变,税收征收管理环境越来越复杂。同时,社会文明的进步使社会法治意识不断提高,社会各界对税收领域的关注前所未有,广大纳税人的税收法治观念、财务管理水平和维权意识也在不断提高,这些因素都使得税务机关在税收征收管理过程中面临更多、更大、更复杂的风险。其中,由于农产品增值税优惠政策本身存在漏洞,以及农业生产一般位于远离城区的偏远地区,税务机关日常征管较为薄弱等原因,让很多不法分子有机可乘,利用政策漏洞和税务机关征管漏洞,非法享受税收优惠政策,获取非法利益,造成国家税款流失、税务干部职务犯罪等严重后果。因此,如何防范农产品增值税征收管理风险已成为税务机关亟待解决的问题。本文以基层税务机关为视角,以农产品增值税的征收管理工作为切入点,对其中存在的风险及如何防范此类风险进行研究。本文主体共有六个部分,第一部分为绪论,此部分主要是在阐述本研究的研究背景及其意义基础上,对目前国内外研究现状进行梳理并进行文献述评。第二部分为相关概念和理论概述,主要对农产品增值税相关概念、农产品征收管理风险以及相关理论进行介绍。第三部分描述了P市税务机关对农产品增值税的征管现状以及目前存在的难点。第四部分选取了三个P市税务机关近年来在农产品增值税领域发生的重大税收违法案件进行案例分析,揭示了当前农产品增值税征收管理工作中存在的风险的具体表现及成因。第五部分借鉴学习了国内外相关先进经验。第六部分,作者从完善相关法律法规、建立农产品收购发票风险管理机制、强化农产品增值税征管力度、构建廉政风险防控体系、提升税务人员综合素质五个方面提出了防范农产品增值税征收管理风险的防范措施。本文积极探索防范农产品增值税征收管理风险的有效措施,对税务机关提高农产品增值税征管效能,规避其中风险,保护税务干部,保障国家税款安全具有一定的建设性现实意义。
金璐路[7]（2019）在《大数据背景下医药制造业税收风险管理对策研究》文中研究指明随着我国经济的快速发展,医药制造业已经发展成为比较完备且门类齐全的行业体系。医药制造业虽然不是我国经济的支柱产业,但已经成为国民经济中重要的组成部分。近年来医药制造业规模和税收收入取得快速增长,同时由于行业经营特点的多样性、复杂性,信息不对称性等原因使得行业税收风险加大。大数据时代带来了可供深度挖掘和分析的、具有巨大潜在价值的海量信息,它们是解决征纳双方信息不对称的关键。因此,为了优化医药制造业的税收风险管理,税务机关应适应大数据发展潮流,以先进的大数据分析技术为依托,运用大数据思维全面挖掘、综合利用涉税信息,完善税收风险管理模式、充分运用信息化手段,破解征纳双方信息不对称难题,提高税收风险管理质效。本文认为在大数据背景下对医药制造业开展税收风险管理的过程中转变思维是前提,法治建设是基础,人才培养是核心,而风险识别是有效利用大数据技术提升风险管理水平的关键。通过理论分析、医药制造业行业经营特点分析及现有的风险管理现状分析,逐层深入,找出问题,并据此建立起医药制造业的大数据风险识别体系,并给出对医药制造业开展大数据风险管理的建议。
洪富林[8]（2019）在《南安市纳税信用评价体系研究》文中提出纳税信用是社会信用的重要组成部分,是衡量一个社会经济体信用程度的重要指标。通过对纳税人纳税信用的评估和分类,税务机关可以针对不同纳税信用等级的纳税人制定不同的政策,采取不同的管理方式。近年来,随着信息技术及大数据的应用水平不断提高,我国的税收征管水平不断提升,有力地促进了税收的大幅增长,但现阶段纳税人的纳税信用与税收发展水平和社会发展阶段不匹配、不协调的矛盾仍然十分突出。本文主要研究纳税信用与经济主体之间的关系,以及纳税信用评价体系的运行机制,通过个案研究法分析南安市近两年的纳税信用评价结果,从外部和内部两个层面提出现有纳税信用评价体系存在的问题及其原因,并结合工作实际,从优化评价指标及系统、完善纳税服务体系、建立纳税信用管理体系、推进涉税监管服务工作四个维度提出对策建议,力求通过完善纳税信用评价体系,正面引导纳税人诚信纳税,提高税收遵从度,降低税务机关征管成本,创造和谐的征纳关系,提升我国的信用建设水平。纳税信用评价体系实施的最前线是各个县（区）级局,本文立足于基层税务机关,所研究的问题及建议对于上级单位在后续的制度完善中具有一定的参考价值。
张童童[9]（2013）在《我国中小企业纳税遵从评价体系构建研究》文中指出我国中小企业数量庞大,分布广泛,涉及行业众多,每年缴纳税收占国家税收总额的50%,对财政收入的贡献不容小视。同时,中小企业由于受资金、人员等因素的制约,税收贡献率较低,纳税遵从度普遍不高,加之中小企业数量众多,税收征管成本较高,管理难度相对较大,税款流失现象严重。通过构建中小企业纳税遵从评价体系,引导中小企业自觉纳税,提高企业信誉度和社会责任感,提升国民的纳税意识,营造诚信纳税光荣的社会舆论氛围。同时,提高对中小企业的税收征管效率,降低税收征管成本,有效遏制税收的流失。本文共分为五个部分：第一部分为导论,主要介绍该选题的研究背景、目的、意义、方法,以及国内外对纳税遵从及评价体系的研究成果。第二部分阐述核心概念：包括纳税遵从、纳税遵从评价,中小企业纳税遵从评价体系,并介绍该选题的相关理论依据。第三部分描述我国当前纳税遵从评价体系的现状和发展进程,分析存在的问题及原因,为构建中小企业纳税遵从评价体系提供参考。第四部分是阐述构建中小企业纳税遵从评价体系的基本思路、构建原则、构成要素,采用文献分析法和访谈研究法确定具体评价指标,运用层次分析法测算指标权重,构建出一个科学、可行、合理的中小企业纳税遵从评价体系。第五部分是设计中小企业纳税遵从评价体系的配套改革措施。
陈向群[10]（2013）在《厦门市增值税税收负担问题的研究》文中提出近年来,税收负担问题已经成为社会各界的广泛关注的焦点。增值税作为我国的主体税种,既是政府筹集财政收入的重要来源,也是政府实现宏观调控,实现资源有效配置的重要手段。2012年,我国国内增值税完成26415亿元,占税收总量的比重为26.2%,增长率8.9%,与GDP（国内生产总值）增长率相比,快了1.1个百分点,税收的增长明显快于经济的发展。增值税税收负担问题构成了一个国家税收政策和税收制度的核心内容,也是一个关系到国计民生的问题,同时还与一个国家的经济增长和社会稳定息息相关。科学合理的增值税负担水平,既有利于保障政府的财政收入,也有利于公平税负,充分调动纳税人的经营积极性,对于整个国民经济的健康发展和社会的安定团结具有重要意义。本文运用大量详实的数据,通过定量分析与定性分析相结合的方法,采用比较分析的手段,以厦门市增值税税收负担问题为研究对象,全面、系统地考察全国、全省、厦门市增值税税收负担现状及影响因素。本文共分为五部分：第一部分为绪论,主要介绍论文选题的背景和意义、研究内容和方法、创新与不足。第二部分是介绍增值税税收负担的相关理论基础,对增值税税收负担的涵义、税收原则、增值税税收负担衡量指标进行了阐述。第三部分是评价全国、福建省、厦门市增值税税收负担情况,具体内容包括税收弹性、产业宏观税负情况,以及厦门市各行业的增值税一般纳税人微观税负情况的全面分析。第四部分是从经济层面、政策层面、征管层面入手,认真研究影响厦门市增值税负担的相关因素,并以厦门市宏观税负为例来定量考察以上三个因素的影响程度。第五部分是基于以上的分析,归纳总结出本论文研究的主要结论,对税收、经济政策以及征管方面存在的问题提出改进措施和建议,以更好地服务于厦门市的经济发展。
二、增值税一般纳税人非正常零、负申报的原因及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、增值税一般纳税人非正常零、负申报的原因及对策（论文提纲范文）
（1）J市纳税信用管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究动态 |
| 1.2.2 国内研究动态 |
| 1.2.3 国内外研究综述 |
| 1.3 研究思路与技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究方法与研究框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 创新和不足之处 |
| 1.5.1 创新点 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第2章 基本概念界定与理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 信用 |
| 2.1.2 纳税信用 |
| 2.1.3 纳税信用等级评定 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 纳税遵从理论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 J市纳税信用管理现状 |
| 3.1 J市纳税信用管理的基本情况 |
| 3.2 J市纳税信用评价情况 |
| 3.2.1 J市纳税信用评价结果分布情况 |
| 3.2.2 J市纳税信用评价扣分情况 |
| 3.2.3 J市纳税信用修复指标分布情况 |
| 3.3 J市纳税信用管理的特点 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 J市纳税信用管理存在的问题及成因分析 |
| 4.1 J市纳税信用管理存在的问题 |
| 4.1.1 纳税信用社会认可度不高 |
| 4.1.2 信用管理的覆盖面不够广泛 |
| 4.1.3 信用基础信息采集难度大 |
| 4.1.4 信用系统功能不够完善 |
| 4.1.5 纳税信用管理模式不够科学 |
| 4.1.6 个体工商户信用管理有待探索 |
| 4.2 J市纳税信用管理问题原因分析 |
| 4.2.1 纳税诚信影响度不高 |
| 4.2.2 缺乏法律制度保障 |
| 4.2.3 信用服务工作机制尚不健全 |
| 4.2.4 联合激励与惩戒机制不健全 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 国内外纳税信用管理的经验和启示 |
| 5.1 国内纳税信用管理经验 |
| 5.1.1 精准实施动态管理 |
| 5.1.2 强化惩戒效用 |
| 5.2 国外纳税信用管理经验的启示 |
| 5.2.1 强化立法与文化的引导作用 |
| 5.2.2 构建完善的信用管理机制 |
| 5.2.3 科技为税收信用提供支撑 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 优化J市纳税信用管理的对策思考 |
| 6.1 扩大信用文化影响力 |
| 6.1.1 大力培育诚信文化 |
| 6.1.2 注重税法宣传效果 |
| 6.2 夯实纳税信用管理的法律基础 |
| 6.3 完善纳税信用管理体系 |
| 6.3.1 以信息化为依托完善纳税信用评价体系 |
| 6.3.2 优化系统功能 |
| 6.3.3 探索完善信用管理工作机制 |
| 6.3.4 构建信用管税的税收管理模式 |
| 6.4 完善信用监管机制 |
| 6.4.1 强化执法监督机制 |
| 6.4.2 强化信用惩戒力度 |
| 第7章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（2）纳税信用评价存在的问题及对策研究 ——以J县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路、方法、创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 本研究的创新之处 |
| 第2章 纳税信用及其等级评价的相关理论 |
| 2.1 有关概念界定 |
| 2.1.1 纳税信用 |
| 2.1.2 纳税信用评价 |
| 2.2 纳税信用评价体系相关研究 |
| 2.2.1 纳税信用评价体系基础 |
| 2.2.2 纳税信用评价动态调整 |
| 2.2.3 纳税信用评价结果运用 |
| 2.3 相关理论概述 |
| 2.3.1 服务型政府理论 |
| 2.3.2 博弈论 |
| 2.3.3 纳税遵从理论 |
| 第3章 J县2018年度纳税信用评价分析 |
| 3.1 J县纳税信用评价情况概述 |
| 3.1.1 J县概况 |
| 3.1.2 纳税信用评价程序与方法 |
| 3.1.3 纳税信用评价指标体系 |
| 3.2 纳税信用评价结果 |
| 3.2.1 企业纳税人纳税信用评价 |
| 3.2.2 个体及其他纳税人纳税信用评价 |
| 3.3 纳税信用评价结果运用 |
| 3.3.1 “黑名单”制度提升纳税意识 |
| 3.3.2 银税合作强化“信用属性” |
| 第4章 当前纳税信用评价存在的问题 |
| 4.1 纳税信用评价指标体系有待优化 |
| 4.1.1 纳税信用信息采集途径单一 |
| 4.1.2 指标内容及分值设置有待完善 |
| 4.2 纳税信用评价结果半公开化 |
| 4.3 纳税信用评价数据滞后 |
| 4.4 纳税信用评价结果应用低效化 |
| 第5章 优化纳税信用评价的建议 |
| 5.1 优化纳税信用评价指标体系 |
| 5.1.1 拓展纳税信用信息采集途径 |
| 5.1.2 优化纳税信用评价指标要素设置 |
| 5.2 提升纳税信用评价结果公开度 |
| 5.3 引入纳税信用积分制度 |
| 5.4 强化纳税信用评价结果应用 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究中存在的局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）广东和平县税务部门纳税信用体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外关于纳税信用体系建设的研究 |
| 1.3.2 国内关于纳税信用体系建设的研究 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 第二章 核心概念和研究理论支撑 |
| 2.1 核心概念 |
| 2.1.1 信用的概念和内涵 |
| 2.1.2 社会信用、税收信用与纳税信用 |
| 2.1.3 纳税信用体系的内涵 |
| 2.2 研究支撑理论 |
| 2.2.1 契约论 |
| 2.2.2 信用创造理论 |
| 2.2.3 税收债务债权关系理论 |
| 第三章 和平县纳税信用体系现状分析 |
| 3.1 和平县纳税信用体系建设的基本概况 |
| 3.1.1 和平县纳税信用体系的构成 |
| 3.1.2 和平县纳税信用体系建设的历史 |
| 3.1.3 和平县纳税信用体系建设的成果 |
| 3.2 和平县纳税信用体系建设存在的问题 |
| 3.2.1 纳税信用管理制度不健全 |
| 3.2.2 纳税信用评价体系不科学 |
| 3.2.3 纳税信用信息化程度不高 |
| 第四章 和平县纳税信用体系不健全的原因审视 |
| 4.1 纳税信用缺乏法律层面保障 |
| 4.1.1 立法层级过低 |
| 4.1.2 纳税遵从信息记录缺乏针对性 |
| 4.2 纳税信用评价体系不健全 |
| 4.2.1 纳税人诚信纳税意识不强 |
| 4.2.2 指标设置不够合理 |
| 4.2.3 基础数据归集不全 |
| 4.2.4 纳税信用评价结果公开及应用不足 |
| 4.3 纳税信用管理系统不完善 |
| 第五章 国内外纳税信用体系建设经验借鉴 |
| 5.1 珠海纳税信用体系建设经验借鉴 |
| 5.2 国外发达国家纳税信用体系建设经验借鉴 |
| 5.2.1 美国纳税信用体系建设经验借鉴 |
| 5.2.2 日本纳税信用体系建设经验借鉴 |
| 第六章 加强和平县纳税信用体系建设的对策建议 |
| 6.1 增强纳税信用法律保障 |
| 6.1.1 加快信用立法进程 |
| 6.1.2 完善《中华人民共和国税收征收管理法》 |
| 6.2 完善纳税信用评价体系 |
| 6.2.1 加强纳税信用宣传教育 |
| 6.2.2 积极推动“税企共治” |
| 6.2.3 完善纳税信用评价指标 |
| 6.2.4 发挥第三方专业机构作用 |
| 6.2.5 扩大纳税信用评价结果应用范围 |
| 6.3 加强纳税信用信息化建设 |
| 6.3.1 优化纳税信用管理系统 |
| 6.3.2 加强纳税信用信息共享平台建设 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| (1)国内学术着作 |
| (2)国外着作译着 |
| (3)国内期刊论文 |
| (4)国外期刊论文 |
| (5)学位论文 |
| 附录一 国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的公告 |
| 附件:纳税信用评价指标和评价方式(试行) |
| 附录二 纳税信用体系建设访谈 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（4）苏州工业园区纳税信用管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 论文的主要内容和研究方法 |
| 1.3.1 论文的总体思路 |
| 1.3.2 论文的主要内容 |
| 1.3.3 论文的研究方法 |
| 1.4 论文的创新之处 |
| 第2章 苏州工业园区纳税信用管理现状分析 |
| 2.1 纳税信用管理相关概念 |
| 2.2 苏州工业园区概况 |
| 2.3 苏州工业园区税务局及税收状况 |
| 2.3.1 苏州工业园区税务局 |
| 2.3.2 苏州工业园区税收状况 |
| 2.3.3 税源企业 |
| 2.3.4 税收趋势分析 |
| 2.4 苏州工业园区纳税信用管理现状 |
| 2.4.1 人员机构 |
| 2.4.2 信息系统 |
| 2.4.3 征收管理 |
| 2.4.4 纳税服务 |
| 2.5 苏州工业园区企业纳税失信状况 |
| 2.5.1 纳税失信表现 |
| 2.5.2 纳税失信特点 |
| 2.5.3 纳税失信危害 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 苏州工业园区企业纳税信用管理影响因素调查 |
| 3.1 园区企业诚信纳税问卷调查 |
| 3.1.1 问卷设计的原则 |
| 3.1.2 问卷设计的思路 |
| 3.2 问卷调查的发放 |
| 3.3 问卷调查的信度及效度 |
| 3.3.1 问卷调查的信度 |
| 3.3.2 问卷调查的效度 |
| 3.4 调查数据处理 |
| 3.5 园区纳税企业信用典型案例 |
| 3.5.1 案例选取 |
| 3.5.2 案例阐述 |
| 3.5.3 案例分析 |
| 3.5.4 案例剖析反映的问题 |
| 3.6 苏州工业园区企业纳税信用影响因素归类 |
| 3.7 本章小结 |
| 第4章 苏州工业园区企业纳税信用管理体系构建 |
| 4.1 园区纳税信用管理体系建设宗旨 |
| 4.2 园区纳税信用管理体系建设原则 |
| 4.3 园区纳税信用管理体系结构 |
| 4.3.1 信息采集(子系统) |
| 4.3.2 信用评价(子系统) |
| 4.3.3 征管服务(子系统) |
| 4.3.4 处罚惩戒(子系统) |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 苏州工业园区纳税信用管理体系运行的保障 |
| 5.1 税收制度规范建设保障 |
| 5.1.1 完善税收法律法规 |
| 5.1.2 建立完整体系流程 |
| 5.2 税务信息平台建设保障 |
| 5.2.1 扩大信用评价范围 |
| 5.2.2 加强评价结果运用 |
| 5.3 纳税信用环境建设保障 |
| 5.3.1 完善信息共享平台 |
| 5.3.2 创造外部市场需求 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
| 附录 :调查问卷 |
（5）虚开增值税专用发票的管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 背景介绍 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、实践意义 |
| 第三节 文献综述 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究现状 |
| 第二章 虚开增值税专用发票的定义及理论模型 |
| 第一节 虚开增值税专用发票的相关定义 |
| 一、虚开增值税专用发票的定义 |
| 二、发票协查的定义 |
| 三、失控发票的定义 |
| 四、走逃(失联)企业、异常凭证的定义 |
| 五、偷逃税款的定义 |
| 第二节 虚开增值税专用发票的理论模型 |
| 一、期望效用模型 |
| 二、纳税人与税务机关相互作用模型 |
| 第三章 虚开增值税专用发票的现状及案例分析 |
| 第一节 虚开增值税专用发票的现状 |
| 第二节 虚开专用发票的典型案例分析——以上海市 SJ 区为例 |
| 一、新办企业虚开专用发票案例 |
| 二、法人变更企业虚开专用发票案例 |
| 三、税款装置丢失企业虚开专用发票案例 |
| 四、案例分析小结 |
| 第四章 虚开增值税专用发票的管控漏洞 |
| 第一节 征收管理方面漏洞 |
| 一、新办企业发票核定问题 |
| 二、税务登记信息不实 |
| 三、法人变更核查范围较窄 |
| 四、发票升级增量缺乏核查 |
| 五、税控装置管理脱节 |
| 第二节 信息系统方面漏洞 |
| 一、金三系统数据来源种类有限 |
| 二、金三系统数据访问权限有限 |
| 三、税务机关风险模型利用率有限 |
| 第三节 纳税服务方面漏洞 |
| 一、基层税务机关定位问题 |
| 二、税法宣传不够到位 |
| 第四节 基层管控漏洞小结 |
| 第五章 虚开增值税专用发票的管控建议 |
| 第一节 征收管理方面建议 |
| 一、实施新办企业发票分类管理 |
| 二、提高税务登记信息质量 |
| 三、扩大法人变更核查范围 |
| 四、加强发票升级增量审批 |
| 五、规范税控装置管理 |
| 第二节 信息系统方面建议 |
| 一、加强系统内部数据监控 |
| 二、完善外部系统信息交换 |
| 三、建立基层增值税专用发票监控模型 |
| 第三节 纳税服务方面建议 |
| 一、营造良好税收文化氛围 |
| 二、纳税服务提高税收遵从度 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）农产品增值税征收管理风险及防范措施研究 ——以P市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| (一)研究的背景、问题及意义 |
| 1.研究的背景 |
| 2.研究的问题 |
| 3.研究的意义 |
| (二)国内外研究现状述评 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献述评 |
| (三)研究的方法 |
| 1.文献研究法 |
| 2.案例分析法 |
| 3.比较分析法 |
| (四)创新点与难点 |
| 1.创新点 |
| 2.难点 |
| 一、相关概念和理论概述 |
| (一)农产品增值税相关概念 |
| 1.增值税的定义 |
| 2.增值税的计税方法 |
| 3.农产品增值税征收管理范围 |
| 4.农产品增值税主要税收政策 |
| 5.农产品增值税征收管理政策特点 |
| (二)税收征收管理风险相关概念 |
| 1.风险的定义 |
| 2.税收征收管理风险的定义 |
| 3.税收征收管理风险的基本特征 |
| (三)税收征收管理风险防范的理论依据 |
| 1.风险管理理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 二、P市农产品经济发展及农产品增值税征管现状 |
| (一)P市农产品经济发展现状 |
| 1.P市自然环境及绿色经济发展概况 |
| 2.P市绿色农业发展现状 |
| 3.P市主要农产品经济概况 |
| (二)P市农产品增值税征收管理现状 |
| 1.P市农产品增值税征管现状 |
| 2.P市农产品增值税纳税人存在的问题 |
| 3.P市农产品增值税征收管理存在的难点 |
| 三、P市农产品增值税征收管理风险分析 |
| (一)P市农产品增值税违法案件举例 |
| 1.案例一:无视风险,管理不规范 |
| 2.案例二:内外勾结,知法犯法 |
| 3.案例三:玩忽职守,任性执法获刑责 |
| (二)农产品增值税征收管理风险的具体表现分析 |
| 1.政策执行风险 |
| 2.发票管理风险 |
| 3.取证困难风险 |
| 4.廉政风险 |
| 5.法律责任风险 |
| (三)产生征收管理风险的原因分析 |
| 1.税收政策法规层面原因 |
| 2.税收征管体系层面原因 |
| 3.外部经济环境层面原因 |
| 4.税务人员自身层面原因 |
| 四、国内外防范税收征管风险经验借鉴 |
| (一)国外先进经验借鉴 |
| 1.国外农产品增值税优惠政策 |
| 2.美国税收征管风险防范措施 |
| 3.荷兰税收征管风险防范措施 |
| 4.英国税收征管风险防范措施 |
| 5.国外先进经验总结 |
| (二)国内先进经验借鉴 |
| 1.山东省农产品增值税征收管理措施 |
| 2.河南省农产品增值税征收管理措施 |
| 3.广东省农产品增值税征收管理措施 |
| 4.广西壮族自治区农产品增值税征收管理措施 |
| 5.国内农产品增值税征收管理先进经验总结 |
| 五、农产品增值税征收管理风险防范措施 |
| (一)完善相关法律法规 |
| 1.加快增值税立法进程 |
| 2.完善对农产品增值税核定扣除的规定 |
| (二)建立农产品收购发票风险管理机制 |
| 1.风险识别 |
| 2.风险评价 |
| 3.风险应对 |
| 4.风险反馈 |
| 5.加强农产品收购发票的管理 |
| (三)强化农产品增值税征管力度 |
| 1.严把户籍管理入口关 |
| 2.严把涉税备案管理关 |
| 3.严把重点管理对象关 |
| 4.严把注销清算出口关 |
| (四)构建廉政风险防控体系 |
| 1.强化廉政教育 |
| 2.健全廉政制度规定 |
| 3.强化征管监督 |
| 4.强化“一案双查” |
| (五)提升税务干部队伍法治意识和综合素质 |
| 1.加强法治教育 |
| 2.强化业务培训 |
| 3.激发队伍活力 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）大数据背景下医药制造业税收风险管理对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 研究目标 |
| 1.3 论文研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究的内容 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 1.4 论文的创新点 |
| 1.5 相关概念的界定 |
| 1.5.1 医药制造业 |
| 1.5.2 税收风险管理 |
| 1.5.3 大数据 |
| 1.6 研究路线图 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 税收风险管理概念的提出 |
| 2.2 税收征管视角下的税收风险管理 |
| 2.3 行业视角下的税收风险管理 |
| 2.4 互联网+大数据视角下的税收风险管理 |
| 2.5 文献评述 |
| 2.6 小结 |
| 第三章 医药制造业税收风险管理现状及存在的问题:基于NJ市的调查分析 |
| 3.1 NJ市医药制造业概况 |
| 3.2 医药制造业行业特征及其税收风险分析 |
| 3.2.1 外部环境视角的税收风险分析 |
| 3.2.2 营销模式视角的税收风险分析 |
| 3.2.3 两票制改革视角的税收风险分析 |
| 3.3 NJ市医药制造业税收风险管理现状 |
| 3.3.1 NJ市医药制造业税收风险管理的原则 |
| 3.3.2 金税三期与医药制造业税收风险管理 |
| 3.3.3 NJ市医药制造业税收风险管理的实施 |
| 3.4 大数据背景下NJ市医药制造业税收风险管理存在的问题 |
| 3.4.1 大数据税收风险管理相关法律法规滞后 |
| 3.4.2 税收风险管理平台建设尚需完善 |
| 3.4.3 专业化人才队伍建设仍需加强 |
| 3.5 小结 |
| 第四章 大数据背景下医药制造业税收风险识别体系的构建 |
| 4.1 医药制造业税收风险管理数据仓库的建立 |
| 4.1.1 医药制造业税收数据分类 |
| 4.1.2 医药制造业税收风险管理的数据采集 |
| 4.2 医药制造业税收风险管理的数据挖掘 |
| 4.2.1 现有数据的利用 |
| 4.2.2 扩展数据的利用 |
| 4.2.3 医药制造业税收风险管理的数据挖掘方法 |
| 4.3 医药制造业税收风险管理的风险识别 |
| 4.3.1 大数据风险识别流程 |
| 4.3.2 大数据税收风险识别的预警 |
| 4.4 大数据医药制造业风险识别模型的优化设置 |
| 4.4.1 化学药品制剂制造动态行业模型的指标设置 |
| 4.4.2 化学药品制剂制造动态行业模型指标的权重设置优化 |
| 4.4.3 风险识别分类分级的优化设置 |
| 4.5 医药制造业税收风险识别的后续管理 |
| 4.5.1 风险识别的后续评价 |
| 4.5.2 风险识别的优化 |
| 4.6 小结 |
| 第五章 案例研究——大数据背景下ABC制药公司的税收风险管理对策 |
| 5.1 ABC制药公司的基本概况 |
| 5.1.1 税务登记情况 |
| 5.1.2 公司基本情况 |
| 5.1.3 近年经营情况 |
| 5.2 ABC制药公司税收风险管理的现状 |
| 5.2.1 近年税收风险应对的情况 |
| 5.2.2 案例的风险应对结果分析 |
| 5.2.3 根据风险案例对现有风险识别的总结分析 |
| 5.3 大数据背景下ABC制药公司税收风险管理的行业模型风险识别 |
| 5.4 大数据背景下ABC制药公司税收风险管理的效果分析 |
| 5.5 医药制造业开展大数据税收风险管理的几点建议 |
| 5.5.1 由传统思维向大数据思维转变 |
| 5.5.2 健全法律法规为大数据的应用提供保障 |
| 5.5.3 建立大数据专业化人才队伍发展机制 |
| 5.6 小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 后续研究的展望 |
| 6.2.1 国地税合并带来的提升医药制造业税收风险管理的契机 |
| 6.2.2 互联网+医药制造业税收风险管理模式的展望 |
| 6.3 研究的局限 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）南安市纳税信用评价体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究 |
| 二、国内研究 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究内容与创新点 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究的创新点 |
| 第二章 基本概念界定及理论基础 |
| 第一节 基本概念 |
| 一、信用 |
| 二、纳税信用 |
| 三、纳税信用等级制度 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、信用等级评价模型 |
| 第三章 纳税信用评价体系基本情况 |
| 第一节 纳税信用评价体系内容 |
| 一、评价方案管理 |
| 二、纳税信用信息采集 |
| 三、年度纳税信用评价 |
| 四、纳税信用动态管理 |
| 五、国地税联合评价 |
| 六、纳税信用结果应用 |
| 七、纳税信用跟踪分析 |
| 第二节 纳税信用评价工作流程 |
| 一、评价准备 |
| 二、任务下发 |
| 三、评价确认 |
| 四、联合评价 |
| 五、结果发布 |
| 第三节 纳税信用评价指标 |
| 一、评价范围类指标 |
| 二、评价指标 |
| 三、其他特殊指标 |
| 第四章 南安市纳税信用评价情况 |
| 第一节 评价结果 |
| 一、评价结果分析 |
| 二、评价结果分布情况分析 |
| 第二节 评价指标扣分情况分析 |
| 一、内部评价信息 |
| 二、外部评价信息 |
| 第五章 南安市纳税信用评价体系问题 |
| 第一节 南安市纳税信用评价体系内部问题 |
| 一、指标问题 |
| 二、软件问题 |
| 三、征管问题 |
| 第二节 南安市纳税信用评价体系外部问题 |
| 一、企业税收遵从度低 |
| 二、涉税专业服务水平较低 |
| 三、纳税信用应用范围不够广泛 |
| 第六章 南安市纳税信用评价体系问题的成因分析 |
| 第一节 南安市纳税信用评价体系内部问题成因分析 |
| 一、纳税信用评价体系有待健全 |
| 二、纳税服务体系不够完善 |
| 第二节 南安市纳税信用评价体系外部问题成因分析 |
| 一、税收法律法规和制度不够健全 |
| 二、纳税失信惩戒机制不足 |
| 三、跨部门合作机制不足 |
| 第七章 完善纳税信用评价体系的对策建议 |
| 第一节 优化评价指标及系统 |
| 一、优化评价指标 |
| 二、完善软件功能 |
| 第二节 完善纳税服务体系 |
| 一、转变纳税服务理念 |
| 二、改进纳税服务机制 |
| 三、创新纳税服务方法 |
| 四、革新纳税服务管理模式 |
| 第三节 建立纳税信用管理体系 |
| 一、推动税收违法信息公开披露 |
| 二、强化纳税信用的激励和惩戒 |
| 三、着力提升外部环境支持度 |
| 第四节 推进涉税监管服务工作 |
| 一、贯彻落实“放管服”改革要求 |
| 二、全面细化加强法律制度建设 |
| 三、正确引导推动市场良好发展 |
| 第八章 结论与展望 |
| 第一节 研究的主要结论 |
| 第二节 研究不足与展望 |
| 一、研究不足 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
（9）我国中小企业纳税遵从评价体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、导言 |
| (一) 研究背景、目的和意义 |
| 1. 研究背景 |
| 2. 研究目的 |
| 3. 研究意义 |
| (二) 文献综述 |
| 1. 国外研究综述 |
| (1) 对纳税遵从的研究 |
| (2) 对衡量纳税遵从水平的研究 |
| (3) 国外纳税遵从评价体系的实践 |
| 2. 国内研究综述 |
| (1) 对纳税遵从分类的研究 |
| (2) 在前景理论下的研究 |
| (3) 对理论与实证结合的研究 |
| (4) 在博弈论理论下的研究 |
| (5) 对中小企业纳税行为及影响因素的研究 |
| (6) 对纳税遵从度衡量的研究 |
| (7) 对纳税遵从评价体系的研究 |
| (三) 研究方法 |
| 1. 文献分析法 |
| 2. 访谈研究法 |
| 3. 定性和定量分析方法 |
| 4. 层次分析法 |
| 二、纳税遵从评价的概念及相关理论 |
| (一) 核心概念阐述 |
| 1. 纳税遵从 |
| 2. 纳税遵从评价 |
| 3. 中小企业纳税遵从评价体系 |
| (二) 纳税遵从评价的相关研究理论 |
| 1. 新公共服务理论 |
| 2. 公平理论 |
| 3. 预期效用理论 |
| 三、我国当前纳税遵从评价体系的现状和问题 |
| (一) 我国现行纳税遵从评价体系现状及特点 |
| 1. 定性分析和定量分析相结合 |
| 2. 采用否决性指标 |
| (二) 我国现行纳税遵从评价体系存在的问题 |
| 1. 评价主体缺乏组织独立性 |
| 2. 评价结果可比性差 |
| 3. 评价内容有待完善 |
| 4. 评价指标的设计和分值合理性有待商榷 |
| 5. 后续跟踪管理乏力 |
| 6. 激励措施力度不够 |
| (三) 各地纳税遵从评价体系的改进和完善 |
| 1. 增强评定组织的专业性 |
| 2. 增加评价过程的易操作性 |
| 3. 评价内容有所变化 |
| 4. 细化了各项分值和计分方式 |
| 5. 激励方式有所创新,但效果仍不明显 |
| 四、中小企业纳税遵从评价体系的建立 |
| (一) 中小企业纳税遵从评价体系的基本思路 |
| (二) 中小企业纳税遵从评价体系的构建原则 |
| (三) 中小企业纳税遵从评价体系的构成要素 |
| 1. 评价主体 |
| 2. 评价客体 |
| 3. 评价内容 |
| 4. 评价程序 |
| 5. 评价指标 |
| (四) 中小企业纳税遵从评价指标的确定 |
| 1. 管理性指标 |
| (1) “税务登记”指标 |
| (2) “纳税申报”指标 |
| (3) “税款缴纳”指标 |
| (4) “发票使用”指标 |
| 2. 技术性指标 |
| (1) “基本信息”指标 |
| (2) “税源管理”指标 |
| (3) “财务情况”指标 |
| (4) “评估稽查”指标 |
| 3. 否决性指标 |
| (五) 中小企业纳税遵从评价指标权重的计算 |
| 1. 层次分析法的原理和步骤 |
| 2. 运用层次分析法计算指标权重 |
| (1) 中小企业纳税遵从评价体系的层次结构模型 |
| (2) 中小企业纳税遵从评价体系指标层次表 |
| (3) 计算中小企业纳税遵从评价体系指标权重 |
| 3. 评价标准的确定 |
| (1) 指标分值的确认 |
| (2) 指标等级的确定 |
| 五、中小企业纳税遵从评价体系的配套改革措施 |
| (一) 实施纳税信用等级评定的动态管理 |
| 1. 建立动态的纳税信用等级升、降级制度 |
| 2. 定期完善中小企业纳税信用等级评定办法 |
| 3. 建立信用风险预警制度 |
| (二) 完善纳税信用等级制度的激励机制 |
| 1. 对纳税信用等级较高的中小企业实施积极的正向激励措施 |
| 2. 对纳税信用等级较低的中小企业实施严厉的负向激励措施 |
| (三) 扩大评价结果的应用范围 |
| 1. 与其他政府监管部门建立信息互通机制 |
| 2. 加强与社会信用信息机构的合作 |
| 3. 建立信用情况社会公告制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）厦门市增值税税收负担问题的研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 一、绪论 |
| (一) 研究背景及意义 |
| (二) 研究内容及方法 |
| (三) 本文创新与不足 |
| 二、增值税税收负担的理论概述 |
| (一) 增值税税收负担的涵义 |
| (二) 税收原则理论 |
| (三) 增值税税收负担的衡量指标 |
| 三、厦门市增值税税收负担的现状分析 |
| (一) 全国、福建省、厦门市国内增值税负担的弹性分析 |
| (二) 全国、福建省、厦门市国内增值税的宏观产业税负分析 |
| (三) 厦门市增值税微观税负分析 |
| 四、影响厦门市增值税负担的相关因素 |
| (一) 经济因素影响 |
| (二) 政策因素影响 |
| (三) 征管因素影响 |
| (四) 厦门市增值税宏观税负的因素分析 |
| 五、主要结论与建议 |
| (一) 主要结论 |
| (二) 建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、增值税一般纳税人非正常零、负申报的原因及对策（论文参考文献）
- [1]J市纳税信用管理问题研究[D]. 薛媛. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]纳税信用评价存在的问题及对策研究 ——以J县为例[D]. 何君. 湘潭大学, 2020(02)
- [3]广东和平县税务部门纳税信用体系建设研究[D]. 左咏词. 华南理工大学, 2020(02)
- [4]苏州工业园区纳税信用管理研究[D]. 马伟杰. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [5]虚开增值税专用发票的管控研究[D]. 叶晨. 上海财经大学, 2020(07)
- [6]农产品增值税征收管理风险及防范措施研究 ——以P市为例[D]. 邓凯予. 云南大学, 2019(02)
- [7]大数据背景下医药制造业税收风险管理对策研究[D]. 金璐路. 东南大学, 2019(01)
- [8]南安市纳税信用评价体系研究[D]. 洪富林. 华侨大学, 2019(01)
- [9]我国中小企业纳税遵从评价体系构建研究[D]. 张童童. 云南大学, 2013(06)
- [10]厦门市增值税税收负担问题的研究[D]. 陈向群. 厦门大学, 2013(05)